金融界4月(yuè)21日消(xiāo)息(xī) 证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关(guān)部门负责人(rén)就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件答记(jì)者问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推(tuī)动(dòng)对(duì)上述发行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责任(rèn)主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造(zào)假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是(shì)对于(yú)证(zhèng)券发行人(rén)及相关控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行(xíng)政责任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人作出行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对(duì)部分责(zé)任人员采取(qǔ)证(zhèng)券市(shì)场禁(jìn)入(rù)措(cuò)施。同时，我会加(jiā)强与公安(ān)机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件刑事(shì)追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市(shì)规则(zé)》的规(guī)定，上(shàng)海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动(dòng)重大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中介机构等(děng)责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市(shì)场(chǎng)法律责任(rèn)体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行(xíng)为进(jìn)行立体式追责的(de)重(zhòng)要一环(huán)，也是提高(gāo)资本市(shì)场违法违规(guī)成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠(qú)道(dào)，维(wéi)护投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，督促市(shì)场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于(yú)为上市(shì)公司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券(quàn)服务机(jī)构等违(wéi)规主体实(shí)施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中(zhōng)介(jiè)机构故(gù)意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关(guān)中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相当的(de)法治理念(niàn)，综(zōng)合(hé)考虑违法(fǎ)程度、案件情(qíng)况(kuàng)、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从(cóng)业水平(píng)等，是保障证(zhèng)券服务质量的(de)重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等(děng)案(àn)件中发现(xiàn)相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方(fāng)面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉(sù)讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有优势，对(duì)于个案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考虑不(bù)同投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度的(de)适用条件、投(tóu)资(zī)者(zhě)获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力(lì)等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违(wéi)法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽达(dá)易(yì)盛普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心(xīn)发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资(zī)者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司(sī)作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开发(fā)行股票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其(qí)他(tā)中介机构正在(zài)主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初步(bù)估算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格投资者(zhě)损失(shī)赔付金额进行调(diào)整），用于(yú)先行(xíng)赔付适(shì)格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔，以维护自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有限公司披露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监会提交证券期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，证监会(huì)将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下简称(chēng)当事人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位(wèi)或者个(gè)人进行(xíng)调(diào)查期(qī)间，被(bèi)调查的当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实施(shī)办法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑当事(shì)人因涉(shè)嫌(xián)违法行为可(kě)能获(huò)得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法所得的金额，以及(jí)投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚(fá)没款数华约有哪些国家，华约有哪些国家组成约额(é)，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对申请人的精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的(de)损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能(néng)，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规(guī)定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的(de)证券公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构及其(qí)责任人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中(zhōng)，东(dōng)兴证(zhèng)券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务所、致(zhì)同会计师事务所、广(guǎng)东(dōng)恒益(yì)律师事务所等(děng)中介机(jī)构启动(dòng)了相关调查工作，后续(xù)将根据其在相(xiāng)关(guān)执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行(xíng)赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法(fǎ)进(jìn)行(xíng)下一步处(chù)理。需要(yào)指出的(de)是(shì)，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现有关(guān)责任(rèn)人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务华约有哪些国家，华约有哪些国家组成约所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构是(shì)保障资本市(shì)场高(gāo)质量发展的重要力(lì)量(liàng)，中介(jiè)机构及(jí)其(qí)从业人员应当(dāng)严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清(qīng)气正的(de)企业文化和行业(yè)文(wén)化(huà)，珍视(shì)行(xíng)业声(shēng)誉。

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