金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门负责人就(jiù)泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监(jiān)会(huì)有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零(数学中e等于多少，高中数学中e等于多少líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈(zhà)发行(xíng)等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科(kē)创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责(zé)任(rèn)主体(tǐ)进行立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意数学中e等于多少，高中数学中e等于多少见》强调坚(jiān)持“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发行人及相关控股股东、实际(jì)控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如在上(shàng)述两(liǎng)案的行政责任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易(yì)盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术(shù)股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁(jìn)入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机(jī)关的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公(gōng)安机关(guān)处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市(shì)。

　　二是(shì)依(yī)法支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市公司(sī)及其(qí)相关中介机构等责(zé)任主体的民(mín)事(shì)赔(péi)偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系的重要组成(chéng)部分，是对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式(shì)追责的重要一环(huán)，也(yě)是提高资本(běn)市场违法(fǎ)违规成本的(de)重要举措。我(wǒ)会(huì)将(jiāng)进一步(bù)畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归位(wèi)尽责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券公司(sī)、出具(jù)审计(jì)报告的或(huò)者法(fǎ)律意见书的证券服(fú)务(wù)机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责(zé数学中e等于多少，高中数学中e等于多少)的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构从业人(rén)员(yuán)的道(dào)德水准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平(píng)等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量的(de)重要因素。如(rú)果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案严重损害投资者合(hé)法(fǎ)权益，目前在(zài)投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单(dān)独(dú)诉(sù)讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济制(zhì)度。这(zhè)些制度各有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济(jì)制度的适用条(tiáo)件、投资(zī)者获(huò)赔的充(chōng)分性(xìng)和有效性、赔(péi)付责(zé)任主体的(de)意愿和(hé)能力等因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易(yì)盛(shèng)普通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中(zhōng)心(xīn)发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制(zhì)度(dù)具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛案(àn)的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可(kě)以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开发行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中(zhōng)介机构正在主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿(yì)元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公(gōng)司(sī)初步估算结果，基金规(guī)模将根据(jù)最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投(tóu)资(zī)损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可(kě)以积极参(cān)与先(xiān)行(xíng)赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以维(wéi)护(hù)自(zì)身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司披(pī)露的公告中(zhōng)提出(chū)向证监会提交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券(quàn)法》新增了证券领域(yù)行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是(shì)指国务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位(wèi)或(huò)者个人进行调查期(qī)间(jiān)，被调查的当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并经国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺(nuò)后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式(shì)。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事人(rén)承诺制度的基本(běn)流(liú)程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)可能(néng)获得的(de)收益或者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为依法(fǎ)可能(néng)被(bèi)处以罚款和没收违法所得的(de)金额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受(shòu)的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在(zài)证券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中(zhōng)，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打(dǎ)击，也可(kě)以有效便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可(kě)以(yǐ)一并(bìng)解决案(àn)件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法(fǎ)效(xiào)能，达到(dào)行政追责(zé)与(yǔ)民事追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施(shī)办(bàn)法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制(zhì)度实(shí)施规定》等(děng)规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步(bù)将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机(jī)构开展(zhǎn)“一案(àn)双查(chá)”。在(zài)泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构(gòu)因涉嫌(xián)在相(xiāng)关执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师(shī)事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启(qǐ)动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将(jiāng)根(gēn)据其在相(xiāng)关执业(yè)行为中的(de)勤勉尽责(zé)情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形(xíng)，依法(fǎ)进行下一步处理。需(xū)要指(zhǐ)出(chū)的(de)是(shì)，我们将关注(zhù)相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上述(shù)案件(jiàn)中的执业行为，如果发(fā)现(xiàn)有关(guān)责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本(běn)市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重(zhòng)要力(lì)量(liàng)，中介(jiè)机构(gòu)及其从业人(rén)员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞(jìng)争，自(zì)觉营造和维护风清气(qì)正的企业文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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