科(kē)创板首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分(fēn)别发布公告称，其收到证监(jiān)会下发的《行(xíng)政处罚决定书》，将被实施重大违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上交(jiāo)所也对两公司下发拟终止公(gōng)司股票上市的事(shì)先告知(zhī)书(shū)，两家公司的股票自4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息(xī)显(xiǎn)示，其收到(dào)12名(míng)投资(zī)者共同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申请(qǐng)，保荐券商东兴证券及两名保代(dài)、天健会(huì)计师事务(wù)所、康达律师事(shì)务(wù)所均在(zài)被(bèi)起诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面的(de)问题：

　　证(zhèng)监(jiān)会行政处罚决定书显示，紫晶存储存(cún)在欺(qī)诈发(fā)行(xíng)的问题。紫晶存(cún)储(chǔ)于(yú)2019年4月3日披露(lù)招股书申(shēn)报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委审议同意(yì)发行(xíng)上(shàng)市，2020年3月在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经(jīng)查(chá)，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通(tōng)过虚(xū)构销售合同(tóng)、伪造物流(liú)单据和验收单(dān)据(jù)入账、安(ān)排资(zī)金回款、提前确(què)认收入等(děng)方(fāng)式虚增(zēng)营业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未(wèi)按规定披露(lù)的(de)2016年末、2017年(nián)末以及2019年上(shàng)半年末对(duì)外担保(bǎo)余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署(shǔ)日，未按规定(dìng)披(pī)露对外担保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后(hòu)，紫(zǐ)晶存储继续通过(guò)前述财(cái)务(wù)造假方式虚增营业(yè)收(shōu)入(rù)、利润。2019年虚(xū)增(zēng)利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的利润(rùn)总额绝对(duì)值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记载的(de)利润总额绝(jué)对值(zhí)的(de)150.21％。另(lìng)外(wài)，2019年-2020年(nián)报中仍存在未按规定披(pī)露(lù)对外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对(duì)紫晶存储责(zé)令改正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威分别(bié)处(chù)以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外(wài)，郑穆(mù)被采取终身市场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年(nián)市场(chǎng)禁入措施，其他(tā)相关负责(zé)人(rén)也被处以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易(yì)盛方面，行(xíng)政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股书申(shēn)报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重(zhòng)大(dà)虚假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联(lián)交(jiāo)易(yì)、股(gǔ)权代(dài)持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其(qí)全资子(zi)公(gōng)司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占当期报告记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润(rùn)2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润(rùn)总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增(zēng)在建(jiàn)工程等(děng)问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监会(huì)对泽达易盛处以非(fēi)法所募集(jí)资钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量(zī)金金额20％的(de)处罚(fá)，罚(fá)款(kuǎn)金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存(cún)储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法事实(shí)计算，证监会最终(zhōng)对(duì)泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总经理(lǐ)、财(cái)务总监、董(dǒng)事会秘书(shū)应岚(lán)被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日(rì)市场全面大跌的行(xíng)情(qíng)下，两(liǎng)家(jiā)公司均有(yǒu)不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总(zǒng)户数(shù)为6538户，户(hù)均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提(tí)起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家公司(sī)也进入到停牌及被终止上市的阶(jiē)段(duàn)。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双(shuāng)双发布(bù)公告称，公司(sī)触及《上海证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项(xiàng)规定(dìng)的重大违法(fǎ)行为，将被实施重(zhòng)大违法强制退(tuì)市。公司股票自2023年(nián)4月24日(rì)（星期(qī)一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家(jiā)公司均收到上交所下发的拟终止公(gōng)司(sī)股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知(zhī)书(shū)后，两家公司可以根(gēn)据规定申请听证(zhèng)，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股(gǔ)票上市事宜进行审议，并根据(jù)上市委员(yuán)会的审核意见作出是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的决定(dìng)。

　　根(gēn)据相(xiāng)关规定，若股票(piào)被(bèi)终止上市，自交易(yì)所(suǒ)公告对股票作出终止上市的(de)决定(dìng)之日(rì)后5 个交易日届满的下一交易日(rì)起，相关公司股票复牌并进入退(tuì)市整理期，并在股票简称前(qián)冠以“退(tuì)市(shì)”标(biāo)识，退市整理(lǐ)期(qī)的交易期限(xiàn)为15 个交(jiāo)易日。交易所(suǒ)将在退市(shì)整(zhěng)理期(qī)届满后5个(gè)交易日内对股票予以摘牌，股票最终终(zhōng)止上市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间，上海金融(róng)法院官微发(fā)布消(xiāo)息(xī)显示，其已于当日收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。上海金融(róng)法院称，其(qí)将依(yī)法(fǎ)审查，及时(shí)公布进展(zhǎn)情况。

　　值得(dé)关注的是，在投资者(zhě)提起的诉(sù)讼(sòng)中，被告除(chú)了泽达易盛(shèng)及实控人、董(dǒng)监(jiān)高等，中介机构东(dōng)兴(xīng)证券及(jí)两名保(bǎo)代（胡晓莉(lì)、陶晨(chén)亮）、天健会计(jì)师事(shì)务所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间(jiān)，东兴证券(quàn)曾发布公告称，因在执(zhí)行泽(zé)达(dá)易盛首(shǒu)次公(gōng)开发行股(gǔ)票并在(zài)科创板(bǎn)上市项(xiàng)目中，涉嫌(xián)保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责(zé)，证(zhèng)监会(huì)决定对其公(gōng)司立案。

　　4月21日(rì)，中(zhōng)证(zhèng)中小(xiǎo)投资者(zhě)服(fú)务中心公(gōng)告称(chēng)，关注(zhù)到上海金融法(fǎ)院收到12名投(tóu)资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易(yì)盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的(de)申(shēn)请，起诉投资者同时申请适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼程序(xù)审理案件。泽达(dá)易盛是科创板首批(pī)被中国证监(jiān)会立案(àn)调查公司，根据(jù)《行(xíng)政处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)。

　　投服中心将(jiāng)密切(qiè)关注诉讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融法(fǎ)院后(hòu)续受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟相(xiāng)关法(fǎ)律法规(guī)公开征集并接受50名以上（含(hán)50名(míng)）投资者(zhě)特别授权(quán)，申(shēn)请参加(jiā)普通代表人诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。

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