科创板首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布公告(gào)称(chēng)，其(qí)收到证监(jiān)会下发(fā)的《行政处(chùi)罚决定书》，将(jiāng)被(bèi)实施重大违法强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上(shàng)交所也对两公司下(xià)发拟终(zhōng)止公司(sī)股票上市(shì)的事先告(gào)知书，两家公司(sī)的股(gǔ)票(piào)自4月24日开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法院(yuàn)消息显示，其收(shōu)到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛、林应等证券虚假陈(chén)述(shù)责(zé)任(rèn)纠纷的申请，保荐券(quàn)商东兴(xīng)证券及两名保代(dài)、天(tiān)健会计(jì)师事务所、康达律师事务所(suǒ)均在(zài)被起诉名单(dān)中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈发行+信(xìn)披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首(shǒu)先来(lái)看(kàn)*ST紫(zǐ)晶(jīng)方(fāng)面的(de)问题：

　　证监会(huì)行政处(chù)罚(fá)决定(dìng)书显(xiǎn)示，紫晶(jīng)存储存在(zài)欺诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于(yú)2019年(nián)4月3日披(pī)露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，同年10月获(huò)科创板(bǎn)上市委审议同意发(fā)行上市，2020年(nián)3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等(děng)方式(shì)虚(xū)增营业收(shōu)入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招股说明书》未(wèi)按规(guī)定披露的2016年(nián)末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署(shǔ)日，未(wèi)按规定披露对外担保余额合(hé)计(jì)13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继续通过前述(shù)财务(wù)造假方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报(bào)告(gào)记载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存储责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁(tiě)威(wēi)被处10年(nián)市场禁入措施，其他(tā)相(xiāng)关(guān)负责(zé)人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发(fā)行被罚(fá)超8亿(yì)

　　实(shí)控人、财务总(zǒng)监终身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处罚决(jué)定书显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披露招股书(shū)申报稿，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经(jīng)查明，泽达易(yì)盛在公告的证券发行文(wén)件(jiàn)中隐瞒重要事实、编(biān)造(zào)重大虚(xū)假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累(lèi)计虚(xū)增营业收入(rù)34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露关联交(jiāo)易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市(shì)后，泽(zé)达易盛及其(qí)全(quán)资子公司(sī)浙江(jiāng)金淳、杭(háng)州畅鸿签(qiān)订虚假(jiǎ)合同、开(kāi)展虚(xū)假业务(wù)，2020年(nián)虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期报(bào)告记载的(de)利润总(zǒng)额的56.23％。此外(wài)，泽(zé)达易盛还存(cún)在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发(fā)行部分(fēn)，证监会对泽达(dá)易盛处以(yǐ)非法所募(mù)集(jí)资(zī)金金额20％的处罚(fá)，罚款金(jīn)额高达(dá)8.1亿元(yuán)；紫晶存储(chǔ)则(zé)被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违(wéi)法事实计算，证(zhèng)监会最终对(duì)泽达易盛(shèng)处以8.6亿(yì)元罚款(kuǎn)，对实控(kòng)人、时(shí)任(rèn)董(dǒng)事长(zhǎng)、总经(jīng)理林应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款，时任(rèn)董(dǒng)事(shì)、副总经(jīng)理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同幅度(dù)的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股(gǔ)东(dōng)总户数为6538户(hù)，户均持(chí)股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均(jūn)持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介(jiè)机(jī)构(gòu)一(yī)同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家公司也进入(rù)到停牌(pái)及(jí)被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告(gào)称，公司触(chù)及《上海证券交易所(suǒ)科(kē)创板(biǎn)股票上市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定(dìng)的重(zhòng)大违法行(xíng)为，将(jiāng)被实施(shī)重大违法(fǎ)强制退市。公司股票(piào)自2023年4月24日(rì)（星(xīng)期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)，两(liǎng)家公(gōng)司均(jūn)收(shōu)到上交(jiāo)所(suǒ)下发的拟终止(zhǐ)公司(sī)股票上市的事先告(gào)知(zhī)书(shū)。在(zài)收到(dào)终止上市告知(zhī)书后，两家公司可以根据(jù)规定申请听证，提出(chū)陈述和申(shēn)辩(biiàn)。交(jiāo)易所(suǒ)由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市事宜进行审议，并根据上市委(wěi)员会的审核意(yì)见作出是否终止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根(gēn)据相关(guān)规(guī)定(dìng)，若股(gǔ)票被(bèi)终止上市，自交(jiāo)易所公告对股票作出终止(zhǐ)上市的(de)决定之日后5 个交易(yì)日(rì)届满的下(xià)一交易日起，相关公司股票复牌并(bìng)进(jìn)入退市整理期，并在(zài)股(gǔ)票简称前冠(guān)以“退(tuì)市(shì)”标识，退市整理期的交易期限(xiàn)为15 个交易日。交易所将(jiāng)在退市整理期届满后5个交易(yì)日内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金融法院(yuàn)官微(wēi)发布消(xiāo)息显示(shì)，其已于当(dāng)日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)。起诉投(tóu)资者同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案件。上海金(jīn)融法院称，其将(jiāng)依法审查，及时公(gōng)布进展(zhǎn)情况(kuàng)。

　　值(zhí)得关(guān)注的是，在(zài)投(tóu)资者提起的诉(sù)讼中，被告(gào)除了泽达易盛及实(shí)控人、董监高等，中介(jiè)机构东兴证券及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所也均在(zài)被起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日晚间(jiān)，东(dōng)兴证券曾发布公(gōng)告称，因在(zài)执行(xíng)泽达易盛首次(cì)公开发(fā)行股票并在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持(chí)续督导等业(yè)务未(wèi)勤勉尽责，证监会决定对(duì)其公(gōng)司立案。

　　4月(yuè)21日，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服(fú)务中心公(gōng)告称，关注到(dào)上海金融(róng)法院收到12名投(tóu)资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛(shèng)等证券(quàn)虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，起诉投资者同时(shí)申请适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案件。泽达易盛是(shì)科(kē)创板首批被中国证(zhèng)监会立案调查公司，根(gēn)据《行政处罚(fá)决(jué)定(dìng)书(shū)》，公司构(gòu)成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服中(zhōng)心将密切关(guān)注诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)后续受(shòu)理并(bìng)裁定适用普通代表人诉(sù)讼，发(fā)布普通代表人(rén)诉(sù)讼权利登(dēng)记公告，拟相关法律法规(guī)公开征集并接受50名以上（含50名）投资者特别授权，申请参加普(pǔ)通代表人(rén)诉讼并申(shēn)请转换特(tè)别代表人诉讼。

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